根据《教育部财政部 民政部关于加强中央部门所属高校教育基金会财务管理的若干意见》、《海南大学教育基金会章程》、《海南大学财务管理办法（暂行）》等规定，为加强我会资产管理，防范风险，保障我会资产的安全性、完整性、准确性，真实地反映我会资产的结存及利用状况，使我会资产的管理工作更加制度化、规范化，特制订本制度。

一、盘点工作范围与内容

（一）盘点范围

我会全部有形资产，包括固定资产、捐赠物资等。

（二）盘点内容

资产盘点是加强资产管理，对资产实有库存数量及其金额进行全部或部分清点，以确实掌握在某个期间内和时间点的资产状况的一个重要环节。

我会资产盘点主要针对以下几项内容：

1.资产办理入库前要进行验收并做报增；

2.定期查明资产的库存数量及账面数量是否一致；

3.资产保管条件是否符合保管要求；

4.库房安全措施是否符合安全要求；

5.其它在资产盘点范围内的各项资产及专项基金资产。

二、盘点形式及人员

根据盘点方式不同，盘点分为定期盘点和临时盘点：

定期盘点是以时间周期为节点，对现有资产进行全面盘点，通常按照资产盘点计划进行。

临时盘点是以具体工作需要为前提，根据要求进行局部性或全面性盘点，包括以下几种情况：

1.资产或资产库房发生损失、事故的情况下；

2.各部门资产管理员变更的情况下；

3.因专项工作需要盘点对账的；

4.财务审计需要核查资产数量及状态的。

为了准确掌握我会各类资产的现存数量及变动情况，原则上，捐赠物资每季度盘点一次，固定资产每半年盘点一次，每年12 月份进行全部实物资产的盘点。

盘点工作由我会秘书处负责资产管理的人员负责。

三、盘点要求

资产管理员在日常工作中要如实准确登记好资产台账，资产发生变动要及时计入台账，做到账实相符，账账相符。

1.盘点中所有资料必须真实，盘点人员不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误；

2.盘点过程要求准确无误；

3.严格按照盘点流程进行盘点，包括盘点区域、盘点资料都必须完整，不要遗漏区域、遗漏资产；

4.盘点表数字书写要工整、清晰可辨，不得随意涂改；

5.盘点时注意资产及人身安全。

四、盘点职责与权限

1.秘书处负责制订年度资产盘点计划；协调并组织相关单位，做好准备和盘点工作；做好盘点后总结及资产处置工作；

2.秘书处负责资产盘点结果的账务汇总分析；负责盘点差异账务处理的审核等工作；

3.资产使用、保管单位有责任配合及协助盘点部门做好盘点工作，盘点前须提前做好沟通、协调工作，保证盘点按计划进行；

五、盘点工作流程

（一）盘点前准备

1.资产管理员在盘点前日做好资产账面数量的统计工作，做好账、物盘点表；

2.盘点前日检查库房盘点物品的状态标识，堆码整齐，便于盘点工作的进行；

3.盘点当天不发生出入库，不进行资产调配。

（二）盘点过程

1.盘点人员按照盘点计划进行盘点，对计划范围的所有资产进行全面盘点，记录所盘点资产的数量、质量状态、存放状态等；

2.盘点人员根据盘点汇总表，认真、逐一进行资产盘点、记录；

3.盘点结束后盘点人员对盘点记录进行录入、汇总；

4.如出现资产盘点差异，资产管理人员要进行查找及重新盘点，直至查明差异原因。

（三）盘点后总结

1.盘点人员打印盘点汇总表一式两份并签字确认，报基金会理事会审核，秘书处留一份备查；

2.对盘点差异情况，由资产负责人进行书面说明，报基金会领导，并进行账物处理；

3.对临界过期、损坏资产提出处置建议，报基金会领导；

六、本制度自印发之日起施行

七、本制度由基金会秘书处负责解释